副業で確定申告が必要になる基準とは？20万円ルールを徹底解説｜会社にバレない対策も紹介

副業でも確定申告が必要？20万円ルールとは

副業をしている方にとって気になるのが「確定申告の必要性」です。よく耳にする「20万円ルール」ですが、正確に理解していないと申告漏れやペナルティのリスクを抱えることになります。本記事では、20万円ルールの正しい意味、副業における確定申告義務、さらに会社にバレない対策まで詳しく解説します。

副業の所得が20万円を超えると確定申告が必要

まず押さえておきたいのは、「20万円」というのは所得ベースであり、収入（売上）ベースではないという点です。

• 収入（売上）：副業で得た総額
• 所得：収入から必要経費を差し引いた純粋な儲け

副業所得が年間20万円を超える場合は、原則として確定申告が必要となります。

例えば、副業で30万円の売上があり、必要経費が15万円かかった場合、所得は15万円となり、所得税の確定申告は不要ですが、住民税の申告は必要です。

確定申告が不要なケースとは

以下に該当する場合、所得税の確定申告は不要です。

• 副業所得が年間20万円以下（経費控除後）
• 本業の給与所得について年末調整が完了している

ただし注意点として、住民税の申告義務は残る場合があります。副業所得がたとえ20万円以下でも、自治体によっては住民税申告が必要となるため、放置してはいけません。

副業で確定申告が必要になる具体例

フリーランス・個人事業収入

業務委託契約や請負契約による報酬は雑所得または事業所得として扱われます。

不動産収入

アパート経営や駐車場貸付などによる家賃収入も副業収入とみなされます。

仮想通貨・株式譲渡益

仮想通貨取引で得た利益や、株式の売却益（特定口座以外）が発生した場合も対象です。

原稿料・講演料・アフィリエイト報酬

副業としてブログや講演活動で得た報酬も、20万円を超えると申告が必要です。

住民税申告は忘れてはいけない

副業所得が20万円以下で確定申告が不要な場合でも、住民税の申告は必要となることが多いです。

住民税は前年の所得を基に課税されるため、所得を正確に申告しないと自治体に把握されないリスクが生じます。また、副業バレにもつながる可能性があるため注意が必要です。

住民税申告の際には、普通徴収（自分で納付）を選択することで、会社に副業が知られにくくする工夫も可能です。

確定申告が必要か迷ったら早めに相談を

副業所得の金額や区分（雑所得・事業所得など）によって、確定申告が必要かどうかは異なります。自己判断で放置すると、

• 無申告加算税（原則15%）
• 延滞税（最高年14.6%）

などのペナルティを受けるリスクもあります。

税務署や税理士への早めの相談をおすすめします。特に住民税の申告漏れには注意しましょう。

よくある質問（FAQ）

Q1. 本業と副業合わせて20万円を超えたら申告が必要？

いいえ、本業の給与所得と副業所得は別に考えます。副業の所得単体で20万円を超えた場合に確定申告が必要です。

Q2. 会社に副業がバレないようにする方法は？

住民税の支払い方法で「普通徴収」を選択し、副業分を自分で納付することでバレにくくなります。確定申告書に「住民税に関する事項」を正しく記載しましょう。

Q3. 20万円以下なら確定申告も住民税申告も不要？

所得税の確定申告は不要ですが、住民税の申告は必要なケースが多いので注意が必要です。市区町村によって対応が異なるため、確認をおすすめします。

Q4. 経費を差し引いて20万円以下にすれば申告不要？

はい。収入から正当な経費を差し引いた後の所得が20万円以下であれば、所得税の確定申告は不要となります。ただし経費計上は領収書保存など適正に行う必要があります。

まとめ：副業の収入管理と確定申告は早めに準備しよう

副業で得た収入がある場合、確定申告義務の有無を正確に判断することが重要です。特に住民税申告を怠ると、後から会社に副業がバレたり、大きなペナルティを負うリスクもあります。

副業収入を得たら、早めに収支整理を行い、必要に応じて専門家に相談しましょう。適正な納税は、あなたの信用と将来を守るためにも不可欠です。

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