【2025年最新版】確定申告で損しない！個人事業主の経費になるもの一覧
はじめに：経費の基本を理解しよう
「これって経費にできるの？」「確定申告で損していないか不安…」という声は、個人事業主の方からよく聞かれます。経費の正しい知識がなければ、本来なら節税できるチャンスを逃してしまい、必要以上に税金を払ってしまう可能性があります。
この記事では、確定申告で活用できる”経費になるもの”をジャンル別に解説します。経費計上のルールや注意点も併せて紹介しますので、最後まで読んで賢く節税しましょう。
経費になるもの・ならないものの基本ルール
経費とは、”売上を得るために直接かかった費用”のことです。ただし、何でもかんでも経費にできるわけではありません。国税庁が定める基本的な考え方は以下のとおりです。
- 事業のために使ったことが明確であること
- 金額や内容を証明できる領収書や記録があること
たとえば同じランチでも、”友人との私的な食事”は経費として認められませんが、”クライアントとの打ち合わせ”なら「会議費」または「接待交際費」として認められます。この線引きをしっかり理解することが重要です。
【カテゴリ別】個人事業主がよく使う経費一覧
交通費・通信費・会議費
| 費目 | 内容 | 計上する際の注意点 |
|---|---|---|
| 交通費 | 電車・バス・タクシーなどの移動費 | 行先・目的をメモしておく |
| 通信費 | スマホやネットの利用料金 | 事業利用分のみ計上（按分必要） |
| 会議費 | クライアントとのカフェ代やミーティングスペース利用料 | 誰と、何の目的で会ったかを記録 |
家賃・水道光熱費・地代家賃
| 費目 | 内容 | 計上する際の注意点 |
|---|---|---|
| 地代家賃 | 事務所や作業場の賃料 | 自宅兼事務所は面積比などで按分 |
| 水道光熱費 | 電気・ガス・水道代 | 事業使用分のみ計上可能 |
| インターネット回線 | 光回線等の月額料金 | 事業と私用で按分が必要 |
外注費・仕入原価
| 費目 | 内容 | 計上する際の注意点 |
|---|---|---|
| 外注費 | デザイナーやライターなどへの業務委託費 | 契約書や業務内容の記録が重要 |
| 仕入原価 | 商品や原材料の仕入れ費用 | 在庫管理との整合性が必要 |
| システム利用料 | クラウドサービスやソフトウェア利用料 | 領収書やクレカ明細を保管 |
接待交際費・広告宣伝費
| 費目 | 内容 | 計上する際の注意点 |
|---|---|---|
| 接待交際費 | 得意先との食事代、贈答品代 | 相手先と目的を記録（年間上限あり） |
| 広告宣伝費 | SNS広告、チラシ印刷費、名刺作成費 | 広告効果や事業関連性を説明できるように |
| 販売促進費 | サンプル品、展示会出展費 | 事業との関連性を明確に |
その他（消耗品費・福利厚生費など）
| 費目 | 内容 | 計上する際の注意点 |
|---|---|---|
| 消耗品費 | パソコン（10万円未満）、文房具、プリンターインクなど | 10万円以上は減価償却が必要 |
| 福利厚生費 | 従業員への飲食補助、差し入れ | 金額の妥当性、従業員全体への公平性 |
| 新聞図書費 | 業界誌、専門書籍 | 事業関連性を説明できるものに限る |
経費計上の注意点とよくあるNG例
NGになりがちな例
- 家族との旅行代を「打ち合わせ」として計上 事業目的と私的目的が混在する場合、明確に分離できないものは経費として認められにくい
- レシートがなく使途が不明な現金支出 経費は「証拠がある支出」が原則。記録と証拠書類は必ず保管
- 100％私用のスマホ料金 私用と事業用が混在する場合は、合理的な方法で按分する必要あり
よくある間違い
- レシートと領収書の保存が不十分 → 電子化して7年間保存するのがベスト。スマホアプリの活用も効果的
- 自宅兼事務所の経費按分が適当 → 面積比や使用時間など、合理的な基準で按分することが重要
- 一括で計上すべきところを分割計上 → 10万円以上の資産は原則として減価償却が必要
よくある経費のQ&A
Q1. 飲食代は全て経費にできる？ A. 打ち合わせや接待など、事業に関係していると証明できる場合のみです。個人的な食事は経費になりません。また、接待交際費には年間の上限額に注意が必要です。
Q2. 自宅兼事務所の家賃はどうやって按分するの？ A. 使用面積や利用時間の比率で案分するのが一般的です。例えば、全体の20%を事業用に使用している場合、家賃の20%を経費計上できます。按分方法は一度決めたら継続して使用しましょう。
Q3. パソコンは経費になる？ A. なります。ただし10万円以上のものは”減価償却資産”として数年に分けて経費計上する必要があります。10万円未満であれば、購入した年に全額経費計上が可能です。
Q4. 車の経費は？ A. ガソリン代、駐車場代、車検費用などは事業利用分を経費計上できます。自家用車を業務でも使う場合は、走行距離や使用日数で按分します。走行記録をつけておくと安心です。
経費管理のコツと専門家相談のメリット
経費の取り扱いは、税務署から指摘されやすいポイントの一つです。確実に処理したいなら、税理士への相談が最も確実です。
経費管理のコツ
- クラウド会計ソフトの活用
- レシート撮影機能で証憑を電子保存
- 自動仕訳で記帳の手間を削減
- 事業用口座・カードの分離
- プライベートと事業の支出を明確に区別
- 経費計算が格段に楽になる
- 定期的な記帳習慣
- 月末や週末など、定期的なタイミングで記帳
- 年末にまとめてやると混乱の元
専門家相談のメリット
経費の取り方によっては、数十万円単位で節税できることもあります。「これって経費にできる？」と迷ったら、無料相談を活用して早めに聞いておくのがベストです。
特に以下のような場合は、専門家に相談することをおすすめします：
- 初めての確定申告
- 前年と比べて売上や経費が大きく変わった
- 新しい事業分野に進出した
- 高額な設備投資をした
まとめ｜賢く経費を使って節税しよう
経費を正しく把握して申告すれば、税金を抑えて手元に残るお金を増やすことができます。逆に、間違った経費処理をしてしまうと、後から修正申告や追徴課税を受けることにもなりかねません。
日々の経費管理をしっかり行い、わからないことは早めに専門家に相談することが、個人事業主として賢く事業を続けるコツです。
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この記事は2025年4月時点の情報を元に作成しています。最新情報は税務署または専門家にご確認ください。
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